Раскрытие стандарта информации об инвестировании средств пенсионных накоплений

Приказом Минфина России от 01.12.2020 года № 293н утвержден Стандарт раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, который разработан в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» и устанавливает состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, средств выплатного резерва и пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, средств выплатного резерва и пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса, государственной управляющей компанией, государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва, Фондом.

Раскрытию подлежит следующая информация:

1. сведения об управляющей компании;
2. сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании и государственной управляющей компании средствами выплатного резерва);
3. сведения о стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона;
4. отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, предоставляемые в Центральный банк Российской Федерации и Фонд в соответствии с подпунктом 16 пункта 1 статьи 12 Федерального закона;
5. инвестиционная декларация по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений, договору доверительного управления средствами выплатного резерва или договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее вместе - договор доверительного управления), заключенным Фондом с управляющей компанией;
6. максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления, заключенным Фондом с управляющей компанией;
7. аудиторское заключение о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
8. сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;
9. сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, рассчитанной в соответствии с Стандартом ;
10. сведения о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в соответствии с Порядком расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, утвержденным приказом Минфина России от 18 ноября 2005 г. № 140н, с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2015 г. № 62н;
11. сведения о доходе (положительном результате) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата) отдельно по каждому инвестиционному портфелю за соответствующий год (с разбивкой по годам). Определение дохода (положительного результата) осуществляется в соответствии с Правилами определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 октября 2012 г. № 1047;
12. сведения о корректировке размера накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.